Opgave 35.19

Opgave 35.19

Virksomheden Cadeau ApS sælger gaveartikler til virksomheder over hele landet. Man har netop udarbejdet følgende balance pr. 31. december år 6:

Der er endvidere for år 7 udarbejdet følgende kvartalsopdelte resultatbudget:

Til brug for en ansøgning om en forhøjelse af kassekredittens maksimum skal der udarbejdes et likviditetsbudget for år 7. Der er som grundlag herfor bl.a. opstillet følgende budgetforudsætninger for dette år, hvor alle beløb er i 1.000 kr.:

1. Hele varesalget sker på 3 måneders kredit, hvilket også var gældende i år 6.
2. Varekøbet for år 7 er budgetteret således:

Hele varekøbet sker på 3 måneders kredit, hvilket også gjorde sig gældende i år 6.

1. I oktober kvartal år 7 forventes der mod kontant betaling anskaffet biler og inventar for kr. 425.
2. I april kvartal år 7 skal der betales et udbytte til anpartshaverne på kr. 250 vedrørende år 6.
3. Skat af årets resultat betales i 1. og 4 kvartal med kr. 122 pr. gang.

1. Beregn i efterfølgende skema virksomhedens likviditetsreserve pr. 1. januar år 7 i 1.000 kr.

1. Udarbejd i efterfølgende skema et likviditetsbudget for år 7 i 1.000 kr.

1. Fremsæt et forslag til, hvor meget virksomheden i år 7 bør forsøge at få forhøjet kasse­kredittens maksimum med.

Det forudsættes nu, at kassekreditten bliver forhøjet med det beløb, der er foreslået under punkt C.

1. Beregn virksomhedens likviditetsreserve pr. 31. december år 7 i efterfølgende skema:

1. Opstil i efterfølgende skema en budgetteret balance ved udgangen af år 7. Det forudsættes, at de likvide beholdninger ved udgangen af år 7 skal udgøre kr. 100.000.