VOA1 - Opgave 4.16

Virksomhedsøkonomi – VOA1 - Systime Kapitel 4: Virksomhedens etablering Opgave 4.16 Heidi Madsen, der er 30 år, har i en årrække været professionel håndboldspiller. Hun har nu besluttet sig for at stoppe håndboldkarrieren for at etablere sin egen virksomhed pr. 1. januar år 11. Virksomhedens navn skal være Sport Import ApS, og den skal importere sportsudstyr fra Kina. Varerne skal videresælges til forskellige sportsbutikker i hele landet. Heidi fik på en af sine udlandsrejser kontakt til en producent i Kina. Fabrikken producerer sportsudstyr i en god kvalitet til fornuftige priser. Heidi har gennem sin professionelle karriere opsparet kr. 500.000, som skal anvendes til at dække en del af kapitalbehovet i forbindelse med virksomhedens etablering. Resten af kapitalbehovet skal dækkes ved en kassekredit i en bank. Da Heidi skal forhandle med banken om betingelserne for kreditten, skal hun have udarbejdet et etablerings- og resultatbudget. Heidi har opstillet følgende forudsætninger til brug for udarbejdelsen af etableringsbudgettet: 1. Heidi har fundet et velegnet erhvervslokale, der både omfatter administrationskontorer og lagerfaciliteter. Huslejen udgør kr. 20.000 pr. måned. Der skal ved indgåelse af lejekontrakten betales et depositum svarende til 3 måneders husleje. 2. Administrationskontorerne skal udstyres med inventar i form af reoler, borde, stole m.m. til kr. 25.000. Derudover skal Heidi købe pc’er, printer m.m. til en værdi af kr. 15.000. 3. Heidi forventer at anskaffe en brugt varebil til kr. 180.000. 4. Der skal indkøbes varer til et etableringslager på kr. 750.000. 5. Heidi ønsker en likviditetsreserve i banken på kr. 100.000 til uforudsete omkostninger m.m. a. Opstil et etableringsbudget for Sport Import ApS pr. 1. januar år 11. Budgettet kan med fordel opstilles i Excel. Der foreligger endvidere følgende oplysninger til brug for udarbejdelsen af et resultatbudget for år 11: 1. Heidi forventer en gennemsnitlig omsætning på kr. 10.000 om dagen. Virksomheden har åbent 5 dage om ugen i 48 uger om året. 2. Heidi regner med, at kostprisen for varerne vil udgøre 40 % af varernes salgspriser. 3. Det første år regner Heidi med at beskæftige en medarbejder i administrationen til en månedsløn på kr. 25.000. Herudover skal der ansættes en medarbejder, der skal stå for lager og distribution til en månedsløn på kr. 20.000. 4. Salgsfremmende omkostninger forventes at udgøre kr. 75.000 det første år. 5.Lokaleomkostninger forventes at udgøre følgende: a. Husleje, el, varme og vand: kr. 30.000 pr. måned b. Rengøring: kr. 1.000 kr. pr. måned 6.Der forventes i øvrigt følgende omkostninger det første år: a. Telefon og internet: kr. 1.500 kr. kvartal b. Forsikringer: kr. 10.000 pr. år c. Papir, blanketter, porto m.m.: kr. 2.000 pr. måned d. Bilers driftsomkostninger: kr. 5.000 pr. måned e. Revisor: kr. 10.000 pr. år f. Rejseomkostninger: kr. 25.000 pr. år. 7.Inventaret forventes at kunne holde i 5 år, hvilket vil give en gennemsnitlig årlig omkostning (afskrivning) på kr. 8.000, nemlig kr. 40.000 : 5. 8.Varebilen forventes at kunne holde i 3 år, hvilket vil give en gennemsnitlig årlig omkostning (afskrivning) på kr. 60.000, nemlig kr. 180.000 : 3. 9.Renteomkostninger for perioden forventes at udgøre kr. 38.700. b. Opstil et resultatbudget for Sport Import ApS for år 11. På bogens hjemmeside kan du finde en skabelon til opstilling af resultatbudgettet. c. Forbered en præsentation af budgettet, som Heidi kan bruge til forhandling med banken. Præsentationen skal indeholde en forklaring af de væsentlige indtægter og omkostninger samt det forventede resultat. Der skal argumenteres for, hvorfor banken skal give Heidi den nødvendige driftskredit.