VOA2 - Opgave 35.10

Virksomhedsøkonomi – VOA2 - Systime Kapitel 35: Budgetudarbejdelse Opgave 35.10 Produktionsvirksomheden WATERFRONT A/S fremstiller udelukkende kildevand på flasker, der hver indeholder 33 centiliter vand fra Munkekilden. Der er i virksomheden opstillet følgende resultatopgørelse med tilhørende produktspecifikationer for år 9 til internt brug: For år 10 forventes følgende ændringer vedrørende aktiviteten i forhold til år 9: 1.Salgspriserne forventes at stige med 4 %. 2.Afsætningen forventes at stige med 1 mio. flasker. 3.De variable enhedsomkostninger forventes at stige med 12 %. a. Udarbejd i efterfølgende skema et aktivitetsbudget for år 10. b. Redegør for, hvilke omkostninger der kan tænkes at indgå i virksomhedens variable omkostninger. Der forventes for år 10 endvidere efterfølgende ændringer i virksomhedens omkostninger i forhold til år 9. Beløb er angivet i 1.000 kr. 4.Kontante kapacitetsomkostninger forventes at stige med 7,5 %. 5.Afskrivninger påregnes at stige med kr. 290. 6.Finansielle omkostninger forventes at falde med kr. 100. c. Udarbejd i efterfølgende skemaer et kapacitetsomkostningsbudget samt et budget over de finansielle poster for år 10. d. Redegør for, hvilke omkostninger der kan tænkes at indgå i henholdsvis virksomhedens kapacitetsomkostninger og virksomhedens finansielle omkostninger. e. Udarbejd i efterfølgende skema et resultatbudget for år 10 i 1.000 kr. f. Vurder den forventede indtjening ifølge resultatbudgettet for år 10. Til brug for udarbejdelse af et likviditetsbudget for år 10 foreligger der endvidere følgende oplysninger, hvor alle beløb er i 1.000 kr. 7.Indbetalinger af tilgodehavender fra salg forventes at udgøre kr. 37.500. 8.Udbetalinger til leverandører af vand og emballage ventes at blive på kr. 8.500. 9.Udbetaling af lønninger til medarbejdere i tapperi og pakkeri forventes at udgøre kr. 3.500. 10.Køb af produktionsudstyr samt driftsmateriel og inventar planlægges at blive på kr. 4.500. 11.Indehaverens privatforbrug for året ventes at udgøre kr. 940. 12.Virksomhedens likviditetsreserve udgør ved årets begyndelse kr. 750. g. Udarbejd i efterfølgende skema et likviditetsbudget for år 10 i 1.000 kr. h. Vurder den forventede udvikling i virksomhedens likviditet ifølge likviditetsbudgettet for år 10.