VOA2 - Opgave 35.4

Virksomhedsøkonomi – VOA2 - Systime Kapitel 35: Budgetudarbejdelse Opgave 35.24 I møbelforretningen Home Sweet Home har man for år 10 udarbejdet følgende resultatopgørelse: Man har til brug for udarbejdelse af resultatbudgettet for år 11 opstillet efterfølgende forudsætninger for dette år. Ved ændringer skal disse ses i forhold til år 10, og beløb er angivet i 1.000 kr. 1.Omsætningen forventes at stige med 10 %. 2.Bruttoavanceprocenten forventes at udgøre 40 %. 3.Andre eksterne omkostninger forventes at stige med 5 %. 4.Personaleomkostninger budgetteres at stige med kr. 80. 5.Afskrivninger budgetteres at falde med kr. 20. 6.Finansielle omkostninger vurderes at falde med kr. 10. a. Udarbejd et resultatbudget for år 11. Man er i møbelforretningen noget usikker på, om man i år 11 vil kunne opnå en bruttoavanceprocent på 40 %. Virksomhedens økonomichef mener, at det er meget tænkeligt, at bruttoavanceprocenten vil forblive uændret fra år 10 til år 11. b. Udarbejd et resultatbudget for år 11 under den forudsætning, at bruttoavanceprocenten for dette år vil svare til bruttoavanceprocenten for det foregående år. Virksomhedens økonomichef er også usikker på størrelsen af virksomhedens kapacitetsomkostninger for år 11. Ejeren af den ejendom, hvorfra virksomheden driver sin forretning, har truet med nye huslejestigninger. Virksomhedens butiksansatte har endvidere stillet krav om yderligere lønforhøjelser. Økonomichefen vurderer, at det kan føre til, at virksomhedens andre eksterne omkostninger stiger med 10 % i stedet for de foran anførte 5 %, og at personaleomkostningerne stiger med kr. 150 i stedet for de ovenfor anførte kr. 80. c. Udarbejd et resultatbudget for år 11 under de nye forudsætninger og ved en uændret bruttoavanceprocent for år 11 i forhold til år 10. d. Sammenlign og vurder de opstillede resultatbudgetter for år 11.