Systime - VØ A2 - Opgave 35.5

I fitness-centret Thin Lizzy ApS er der tilknyttet 10 deltidsansatte medarbejdere. Denne arbejdskraft afpasses så vidt muligt til det aktuelle behov i virksomheden.

Man har i virksomheden netop afsluttet regnskabet for år 8, der har følgende indhold:

Til brug for udarbejdelse af resultatbudgettet for år 9 foreligger der nedenstående budgetoplysninger. De anførte ændringer skal ses i forhold til år 8, og de anførte beløb er i 1.000 kr.

1. Indtægter fra brugere forventes at kunne forøges med 10 %.
2. Lønninger budgetteres at stige med kr. 120.
3. Husleje m.v. påregnes at stige med 5 %.
4. Administrationsomkostninger forventes at stige med 10 %.
5. Afskrivninger vurderes at blive forøget med kr. 30.
6. Finansielle omkostninger budgetteres til kr. 15.

1. Udarbejd i efterfølgende skema et resultatbudget for år 9 i 1.000 kr.

Der foreligger endvidere for år 9 efterfølgende oplysninger til brug for udarbejdelse af et likviditetsbudget. Alle beløb er i 1.000 kr.

7. Indbetaling fra brugere budgetteres til kr. 2.200.
8. Der planlægges med køb af driftsmateriel og inventar for kr. 150.
9. Der regnes med et privatforbrug på kr. 330.
10. Likvide beholdninger udgør primo året kr. 100.

2. Udarbejd i efterfølgende skema et likviditetsbudget for år 9 i 1.000 kr.

3. Forklar, hvordan det vil påvirke den forventede indtjening og likviditet for år 9, hvis den budgetterede lønstigning bliver på kr. 100 i stedet for de foran anførte kr. 120.
4. Forklar, hvordan det vil påvirke den forventede indtjening og likviditet for år 9, hvis det budgetterede privatforbrug bliver på kr. 350 i stedet for de foran anførte kr. 330.