Systime - VØ A2 - Opgave 35.14

I lingeributikken LOULOU A/S forekommer der betydelige sæsonudsving. Man udarbejder derfor sine budgetter opdelt på kvartaler, og der er for år 14 udarbejdet følgende resultatbudget:

Til brug for udarbejdelse af et likviditetsbudget for år 14 har man opstillet følgende forudsætninger for år 14, hvor alle beløb er i 1.000 kr.:

1. Indbetalinger fra varesalg:
   Man yder 3 måneders kredit til kunderne, dvs. at indbetalinger i 2. kvartal svarer til varesalget i 1. kvartal, at indbetalinger i 3. kvartal svarer til varesalget i 2. kvartal, osv. Ved begyndelsen af år 14 har man tilgodehavender fra salg for kr. 6.500, der indbetales i 1. kvartal i år 14.
2. Udbetalinger til varekøb:
   Man opnår 3 måneders kredit hos leverandørerne, dvs. at udbetalinger i 2. kvartal svarer til varekøbet i 1. kvartal, at udbetalinger i 3. kvartal svarer til varekøbet i 2. kvartal, osv. Ved begyndelsen af år 14 har man leverandører af varer for kr. 4.500, der betales i 1. kvartal i år 14. Det forudsættes, at varekøbet og vareforbruget svarer til hinanden, dvs. at varelageret forbliver uændret i år 14.
3. Kontante kapacitetsomkostninger og finansielle omkostninger er i resultatbudgettet opført i de kvartaler, hvori de skal betales.
4. I oktober måned forventes der mod kontant betaling anskaffet driftsmateriel og inventar for kr. 375.
5. Der skal i hver af månederne juni og december betales kr. 100 i afdrag på langfristede lån.
6. Der skal betales selskabsskat med kr. 120 i hver af månederne marts og november.
7. Der skal umiddelbart efter afholdelse af generalforsamlingen i april år 14 udbetales kr. 300 i udbytte for år 13.
8. Likviditetsreserven primo, der omfatter en likvid beholdning samt en disponibel beholdning på kassekreditten, udgør kr. 300.

1. Udarbejd i nedenstående skema et kvartalsopdelt likviditetsbudget for år 14 i 1.000 kr.

2. Vurder den budgetterede likviditetsudvikling i LOULOU A/S.